Doble Tributación España-Argentina: Lo que Necesitáis Saber

Por qué esto importa (y mucho)

Si os mudáis a Argentina y seguís teniendo ingresos de fuente española (pensión, alquileres, dividendos, trabajo remoto para empresa española), estáis en una situación fiscal compleja. Dos países pueden considerar que debéis pagarles impuestos sobre la misma renta.

Lo que muchos españoles hacen: ignorar el tema. Lo que acaba pasando: Hacienda cruza datos con los registros consulares y las entidades financieras. En Argentina, AFIP tiene acceso a los datos de CRS (Common Reporting Standard) y recibe información sobre vuestras cuentas bancarias en España.

Moraleja: Esto no se puede ignorar.

El CDI España-Argentina: los fundamentos

El Convenio para Evitar la Doble Imposición se firmó en 2013 y está en vigor. Establece reglas para:

1. Dónde sois residentes fiscales.

2. Qué país grava cada tipo de renta (salarios, pensiones, alquileres, dividendos).

3. Cómo se elimina la doble imposición (deducción de impuestos pagados en el otro país).

Residencia fiscal: las reglas de desempate

1. Vivienda permanente: ¿Dónde tenéis vuestra casa habitual?

2. Centro de intereses vitales: ¿Dónde están vuestras relaciones personales y económicas más estrechas?

3. Estancia habitual: ¿Dónde pasáis más tiempo? Los 183 días entran aquí.

4. Nacionalidad: Si todo lo anterior no resuelve.

En la práctica, si vivís, trabajáis y pasáis más de 183 días en Argentina, sois residentes fiscales argentinos. Esto es especialmente relevante si tramitáis la residencia temporaria.

Las obligaciones en España cuando os vais

El Modelo 030

Debéis comunicar a la Agencia Tributaria el cambio presentando el Modelo 030. Se presenta online (con certificado digital o Cl@ve) o presencialmente, en el primer trimestre del año siguiente al cambio.

La última declaración de IRPF como residente

El año de mudanza, declaráis como residente fiscal español la parte del año que lo fuisteis.

Retenciones como no residentes

Si mantenéis rentas de fuente española:

• Alquileres de inmuebles: 24% (reducido al 19% por CDI).
• Dividendos: 19%.
• Intereses bancarios: 19%.
• Pensiones: Pueden quedar exentas según el CDI.

La "cuarentena fiscal"

Si os mudáis a un "paraíso fiscal", seguís siendo residentes fiscales españoles 4 años. Argentina no está en la lista, así que no os afecta.

Las obligaciones en Argentina

Inscripción ante AFIP

Con la residencia necesitáis: CUIL (se tramita en ANSES con DNI), Clave fiscal AFIP, y domicilio fiscal.

El Impuesto a las Ganancias

Equivalente al IRPF. Escala progresiva (2026): desde 5% (hasta ~1.500.000 ARS anuales) hasta 35% (más de ~36.000.000 ARS). Los tramos se actualizan por inflación.

Bienes Personales

Impuesto patrimonial al 31 de diciembre. Si vuestro patrimonio supera ~100.000.000 ARS (50.000-70.000 €), alícuotas del 0,5% al 1,75%. Vuestras propiedades e inversiones en España se incluyen como "bienes en el exterior" con alícuota mayor.

El Monotributo

Régimen simplificado para autónomos. Unifica Ganancias + IVA + aportes sociales en una cuota mensual. Categorías A-K según facturación. Categoría B o C ronda los 30.000-50.000 ARS/mes.

Escenarios prácticos

[Pensionista español](/articulos/pension-espanola-argentina) en Argentina

España puede retener como no residentes, Argentina grava con Ganancias. Deducís de Ganancias lo pagado en España. Presentad modelo 030, declarad ante AFIP.

Trabajador remoto para empresa española

Los salarios se gravan donde se ejerce el trabajo (art. 15 CDI). Si trabajáis desde Argentina, Argentina tiene derecho a gravaros. Debéis aplicar el CDI para evitar doble retención.

Propietario de inmueble en España

Los alquileres de inmuebles en España se gravan en España (art. 6 CDI). España retiene 19%. Argentina también grava, pero deducís lo pagado en España. Presentad modelo 210 (IRNR).

Nómada con ingresos mixtos

Escenario más complejo. Contratad un asesor fiscal que conozca ambos sistemas. En Buenos Aires, contadores especializados cobran 50.000-150.000 ARS por la declaración anual.

Errores frecuentes

• No dar de baja la residencia fiscal en España: Hacienda esperará que declaréis renta mundial en España.
• Declarar en ambos países sin aplicar el CDI: Estáis pagando de más.
• No declarar bienes en el exterior ante AFIP: Multa del 200% del impuesto evadido si AFIP recibe la info por CRS.
• Pensar que las criptomonedas son invisibles: AFIP cruza datos de exchanges.

El calendario fiscal

En España (no residente)

En Argentina

Cuánto cuesta un asesor fiscal

• En España: 200-600 €/año para declaración de no residentes y gestión CDI.
• En Argentina: 50.000-150.000 ARS/año para Ganancias + Bienes Personales. Con CDI, hasta 200.000 ARS.

Mi recomendación: Tened un asesor en cada país. La inversión de 400-700 € anuales os ahorrará muchísimo en sanciones.

Normativa de referencia

• CDI España-Argentina: BOE, 14 de enero de 2013.
• Ley 20.628 de Impuesto a las Ganancias (Argentina).
• Ley 23.966 de Bienes Personales (Argentina).
• Ley 35/2006 del IRPF (España).
• Modelo 030: Sede electrónica de la AEAT.
• Resolución General AFIP sobre CRS.

Lo fundamental es que no os quedéis paralizados por la complejidad. El CDI funciona, los mecanismos de deducción están definidos, y con un asesor decente en cada país, la carga fiscal es perfectamente manejable.